Las deducciones son aquellos gastos que puedes descontar con el objetivo de disminuirlos de tus ingresos en tus declaraciones fiscales y así, reducir el pago de impuestos.
Dichas deducciones no son exclusivas de empresas o personas morales, también personas físicas y trabajadores pueden realizarlas. Por ello es que aquí te contaremos qué son las deducciones personales y qué gastos entran en ellas.
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¿En qué consisten las deducciones personales?
Si revisamos qué dice la ley sobre qué son las deducciones personales veremos que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, así como el SAT indican que son gastos que se deducen de tus ingresos como salarios u honorarios.
La finalidad de esto, como lo indica la ley, es reducir el monto de impuestos (ISR) a pagar dentro de tu declaración anual. Esto puede dar como resultado o el tener saldo a favor y que te lo devuelvan o que pagues menos impuestos.
¿Qué puedo usar como deducciones personales?
Dentro de la definición de qué son las deducciones personales podrás ver que no todos los gastos son deducibles. A continuación, te indicamos cuáles gastos son deducibles:
Salud
Los gastos relacionados con la salud son deducibles siempre y cuando se encuentren en este grupo:
- Honorarios médicos, de nutrición y psicología.
- Gastos hospitalarios.
- Gastos de medicinas (en facturas de hospital, no de farmacia).
- Honorarios de enfermeras.
- Estudios clínicos o de laboratorio.
- Prótesis.
- Aparatos médicos.
- Lentes graduados.
- Primas de seguros médicos.
Sobre medicamentos, esto solo aplica en aquellos comprados como parte de una estancia hospitalaria, no incluyen los que adquiriste en alguna farmacia, por ejemplo.
Educación
En cuanto a educación, lo que dice la ley sobre qué son las deducciones personales indica que se pueden deducir únicamente colegiaturas de instituciones privadas respetando los siguientes límites anuales de acuerdo a cada nivel educativo.
- Preescolar: $14,200.00
- Primaria: $12,900.00
- Secundaria: $19,900.00
- Profesional técnico: $17,100.00
- Bachillerato o su equivalente: $24,500.00
De igual forma, estudios de licenciatura y postgrados podrían deducirse de impuestos respetando sus límites. Recuerda que solo las colegiaturas son deducibles, no inscripciones, reinscripciones u otros gastos educativos.
Otros
Por último, encontramos las siguientes deducciones autorizadas para tu declaración anual:
- Gastos funerarios de familiares directos.
- Intereses reales devengados por créditos hipotecarios por hasta 750 mil unidades de inversión.
- Donativos a instituciones autorizadas por hasta 7% de tus ingresos anuales.
- Aportaciones complementarias para el retiro (a tu AFORE).
- Pago de impuestos locales por conceptos de salarios por hasta tasas del 5%.
Según las leyes del SAT, solo estas son las deducciones autorizadas para realizar dentro de tu declaración anual.
¿Cuándo se presentan estas deducciones?
Ahora que ya sabes qué son las deducciones personales, debes saber que estas se presentan dentro de la declaración anual. Esta, como su nombre lo indica, se presenta año con año, por ejemplo, en el 2024 se presenta la de 2023.
De acuerdo con el SAT, tienes hasta el primer cuatrimestre del año para presentar tu declaración anual. La fecha límite, generalmente oscila en el último día del mes de abril del año corriente.
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