En México, las horas extras son ingresos adicionales según la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Por este motivo, este tipo de ingresos se encuentran sujetas a las retenciones de ISR. Pero ¿Sabías que podrías tener horas extras exentas de ISR?
Es importante que sepas que las horas extras son libres de impuestos cuando:
- No hayas realizado más de 3 horas extras diarias hasta 3 veces a la semana. Esto quiere decir que, si has realizado 9 horas extras a la semana, estarán exento de horas extras a tributar en el ISR.
- En el caso que tu salario no supere el salario mínimo estipulado por ley tanto diario como mensual, las horas extras estarán exentas.
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¿Qué son las horas extras?
Una de las preguntas más buscadas es ¿hora extra que es? Por definición, cuando un empleado tiene que trabajar más tiempo de lo acordado con su jefe, a ese tiempo se lo conoce como horas extras.
Las horas extras gravadas y exentas para ISR 2017 es una obligación que se paguen por parte de la empresa.
¿Cómo se pagan las horas extras?
Las horas extras se pueden pagar el doble y hasta el triple según el caso. Para entenderlo, veamos en dos ejemplos cuantas horas extras se pagan el doble y el triple en México.
Ejemplo 1: Horas extras al doble
- Hora ordinaria: $30 MXN.
- Trabaja 9 horas extras a la semana.
- Horas extras hasta 9 hrs.: Pago al doble ($60 por hora).
- Cálculo: $60 x 9 horas = $549 MXN.
Ejemplo 2: Horas extras al triple
- Hora ordinaria: $30 MXN.
- Trabaja 10 horas extras a la semana.
- Primeras 9 horas extras: Pago al doble ($60 por hora).
- Cálculo: $60 x 9 horas = $546 MXN.
- A partir de la 10ª hora: Pago al triple ($90 por hora).
- Cálculo: $90 x 1 hora = $90 MXN.
Conoce las horas extras exentas y las que deben tributar en ISR
Hemos mencionado a las horas extras exentas de impuestos. Pero, esto arroja una pregunta ¿las horas extras gravan para ISR?
Es posible que tengas tributar en ISR horas extras si ten encuentras en alguno de los siguientes casos:
- Si tu salario es mayor al salario mínimo mensual. Estos casos, tiene un gravamen del 50%.
- Todas las horas que superen el límite de las 9 horas semanales, aquellas que se pagan al triple, tienen un tributo del 100%.
¿Cómo deducir las horas extras?
Ahora que sabes cuáles son las horas extras que se encuentran gravadas o aplicables a los impuestos del ISR, te diremos como deducirlas.
En México, todos los trabajadores podrán deducir del acumulado de los impuestos del ISR con deducciones autorizadas como: Gastos médicos o colegiaturas entre otros. Estos son conceptos que reducen la tasa gravada.
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