En México, la gasolina es deducible de impuestos, lo que puede significar un importante ahorro para personas físicas y personas morales que cumplen con ciertos requisitos establecidos por el SAT.
A continuación, te contamos todo lo que tienes que saber para poder aprovechar esta deducción en tu declaración anual.
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¿Cuándo la gasolina es deducible de impuestos?
La gasolina es deducible de impuestos cuando se cumplen varios parámetros establecidos por el SAT.
Entre los requisitos existentes para que los gastos en combustible sean considerados deducibles, se encuentra que la compra se realice en una estación de servicio ubicada a menos de 50 km del domicilio fiscal.
Además, se deben tener comprobantes fiscales adecuados que respalden los gastos realizados.
Estos comprobantes deben contener información esencial como el RFC del emisor, descripción del servicio, monto y forma de pago. Además, es fundamental que la gasolina esté relacionada exclusivamente con actividades deducibles.
Si el vehículo se utiliza para actividades personales y deducibles, solo se podrá deducir la proporción correspondiente a las actividades deducibles.
Cabe aclarar que la gasolina es deducible de impuestos sólo si se utiliza para fines empresariales o profesionales. Los trabajadores asalariados tienen menos probabilidades de deducir estos gastos.
¿Cuáles son los requisitos para que la gasolina sea deducible de impuestos?
Tanto las empresas como las personas físicas deben cumplir ciertos requisitos para poder deducir la gasolina de sus impuestos.
Para las empresas, la deducción de gasolina es válida bajo las siguientes condiciones:
- Propiedad del vehículo: El vehículo debe ser propiedad de la empresa.
- Comodato: El automóvil de un empleado prestado a la empresa sin costo.
- Leasing: Cuando una empresa arrienda un coche con valor de hasta $175,000 pesos o $250,000 pesos si son vehículos híbridos o eléctricos.
En el caso de las personas físicas pueden deducir gasolina en los siguientes regímenes fiscales:
- Honorarios.
- Persona Física con actividad empresarial.
- Régimen de Incorporación Fiscal.
Para todos los contribuyentes, la gasolina es deducible de impuestos de forma proporcional al costo del vehículo. La ley del Impuesto Sobre la Renta establece límites específicos:
1. Vehículos hasta $175,000 pesos: Deduce el 100% de la gasolina.
2. Vehículos híbridos o eléctricos hasta $250,000 pesos: El monto deducible puede aumentar hasta $250,000 pesos.
3. Arrendamiento de vehículos: Deducción hasta por $200 pesos diarios si el valor del coche no supera los $175,000 pesos. Si es híbrido, hasta $285 pesos diarios si el costo no supera $250,000 pesos.
¿Qué necesitas saber para deducir gasolina?
Para que la gasolina sea deducible de impuestos, se debe tener en cuenta los siguientes criterios:
1. Uso para fines del negocio: Asegúrate de que el combustible se use exclusivamente para actividades empresariales o profesionales.
2. Pago con métodos autorizados: La gasolina debe ser pagada con tarjeta bancaria, transferencia, cheque o monedero electrónico autorizado por el SAT.
3. Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI): Es necesario contar con un CFDI en XML para respaldar el gasto.
Sin embargo, en zonas rurales sin servicios financieros, los contribuyentes pueden pagar en efectivo y aún así la gasolina es deducible de impuestos.
¿Cómo se debe facturar la gasolina para que sea deducible?
Cómo hemos visto, en ciertas circunstancias, la gasolina es deducible de impuestos; para llevarlo a cabo, se deben seguir los siguientes pasos:
1. Justificar el gasto: El gasto debe generarse para fines de la actividad empresarial.
2. Factura electrónica: Obtener una factura electrónica de la estación de servicio y un complemento del estado de cuenta.
3. Contabilidad electrónica: Registrar contablemente el IVA de manera identificable en los comprobantes fiscales.
La gasolina es deducible de impuestos siguiendo las reglas y requisitos del SAT. Esto no solo te permitirá ahorrar en tu declaración anual, sino que también te ayudará a tener un mejor control de tus gastos en combustible.
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